Informații dosare ce cuprind 42163/3/2016

(date furnizate de portalul instanțelor de judecată)

1. Numărul dosarului: 42163/3/2016
Numărul vechi: 2366/2023
Data înregistrării: 5 iulie 2023, ora 11:36:00
Data ultimei modificări: 30 ianuarie 2025, ora 07:57:20
Instanță: Curtea de Apel București
Secție: Secţia I penală
Materie: Penal
Obiect: constituirea unui grup infracţional organizat (art.367 NCP)
Stadiu procesual: Apel

Părți:
DNA - Apelant
RĂDUCANU VIRGILIU - Intimat Inculpat
POPESCU DRAGOŞ ALEXANDRU - Intimat Inculpat
ŞTEFAN MARIN - Intimat Inculpat
FLUTUR DAN - Intimat Inculpat
VIŞAN ALEXANDRU - Intimat Inculpat
SC RHS COMPANY SA - Intimat Parte responsabilă civilmente
SCOP TECHNOLOGY S.R.L.(FOSTĂ SC SCOP COMPUTERS SRL) - Intimat Parte responsabilă civilmente
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - Intimat Parte civilă

Ședințe:
8 februarie 2024, ora 09:00
Complet: S1 C7 A
Tip soluție: Dispus rejudecarea la prima instanţă sau la instanţa competentă
Soluția pe scurt: Decizia penală nr.140/A din 08 Februarie 2024 - În baza art.421 alin.1 pct.2 lit.b C.proc.pen. admite apelul declarat de MINISTERUL PUBLIC – PARCHETUL DE PE LÂNGĂ ÎNALTA CURTE DE CASA?IE ?I JUSTI?IE – DIREC?IA NA?IONALĂ ANTICORUP?IE împotriva sentin?ei penale nr.701/08.06.2023 a Tribunalului Bucure?ti – Sec?ia I Penală, pronun?ate în dosarul nr.42163/3/2016. Desfiin?ează în întregime hotărârea penală apelată ?i trimite cauza spre rejudecare, la aceeaşi instanţă, respectiv Tribunalul Bucureşti – Sec?ia I Penală. În baza art.424 alin.4 C.proc.pen. ultimul act procedural rămas valabil de la care procesul penal trebuie să î?i reia cursul este încheierea de ?edin?ă din 08.05.2023. În baza art.275 alin.3 C.proc.pen. cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. În baza art.275 alin.6 C.proc.pen. dispune avansarea din fondurile Ministerului Justi?iei a onorariului par?ial cuvenit avocatului din oficiu care l-a asistat pe inculpatul Răducanu Virgiliu în cuantum de 300 lei, precum ?i a onorariului cuvenit avocatului din oficiu care l-a reprezentat pe inculpatul ?tefan Marin, în cuantum de 942 lei. Definitivă. Pronun?ată astăzi, 08.02.2024, prin punerea deciziei la dispozi?ia păr?ilor ?i a procurorului prin mijlocirea grefei instan?ei.

17 ianuarie 2024, ora 09:00
Complet: S1 C7 A
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: amână termenul pentru redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 08.02.2024

15 decembrie 2023, ora 09:00
Complet: S1 C7 A
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: amână termenul pentru redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 17.01.2024

29 noiembrie 2023, ora 09:00
Complet: S1 C7 A
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Stabileşte termen pentru redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 15.12.2023

31 octombrie 2023, ora 12:00
Complet: S1 C7 A
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Stabileşte termen pentru redactarea şi pronunţarea hotărârii la data de 29.11.2023.



2. Numărul dosarului: 42163/3/2016
Data înregistrării: 16 noiembrie 2016, ora 11:38:00
Data ultimei modificări: 12 februarie 2024, ora 10:32:03
Instanță: Tribunalul București
Secție: Secţia I Penală - Camera Preliminara / Fond
Materie: Penal
Obiect: constituirea unui grup infracţional organizat (art.367 NCP) art.367 al.1 şi 2CP, cu apl. art.5CP; art.9 al.1 lit.c şi al.3 Lg.241/2005, cu apl. art.5CP; art.29 lit.a şi b Lg.656/2002, cu apl. art.5CP; toate cu apl. art.38 al.1CP.
Stadiu procesual: Fond

Părți:
RĂDUCANU VIRGILIU - Inculpat
POPESCU DRAGOŞ ALEXANDRU - Inculpat
ŞTEFAN MARIN - Inculpat
FLUTUR DAN - Inculpat
VIŞAN ALEXANDRU - Inculpat
SC RHS COMPANY SA - Parte responsabilă civilmente
SC SCOP COMPUTERS SRL - Parte responsabilă civilmente
AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ - Parte civilă
COLTAN ION - Intimat

Ședințe:
9 iunie 2023, ora 13:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Termen intermediar
Soluția pe scurt: termen ramas fara obiect

8 iunie 2023, ora 08:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Soluţionare
Soluția pe scurt: Respinge ca inadmisibilă cererea formulată de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie, Direc?ia Na?ională Anticorup?ie – Structura Centrală, de sesizare a Cur?ii de Justi?ie a Uniunii Europene. În temeiul art. 2 alin. (3) din Legea nr. 340/2009, respinge cererea formulată de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie, Direc?ia Na?ională Anticorup?ie – Structura Centrală cererea de suspendare a cauzei. În temeiul art. 396 alin. (1) ?i (6) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.pr.pen., art. 154 alin. (1) lit. b) ?i c) C.pen. ?i art. 5 C.pen., cu referire la art. 155 alin. (1) C.pen. interpretat în lumina Deciziilor nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a României ?i Deciziei nr. 67/2022 a Înaltei Cur?ii de Casa?ie ?i Justi?ie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni în drept, dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul RĂDUCANU VIRGILIU, trimis în judecată pentru săvâr?irea infrac?iunilor de constituirea unui grup infrac?ional organizat, prev. de art. 367 alin. 1 ?i 2 C.pen. cu aplic. art. 5 C.pen., complicitate la evaziune fiscală, prev. de art. 48 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea 241/2005 cu aplic. art. 5 C.pen. ?i spălarea banilor, prev. de art. 29 lit. a, b din Legea 656/2002, cu aplic. art. 5 C.pen., toate cu aplic. art. 38 alin. 1 C.pen. În temeiul art. 396 alin. (1) ?i (6) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.pr.pen., art. 154 alin. (1) lit. b) ?i c) C.pen. ?i art. 5 C.pen., cu referire la art. 155 alin. (1) C.pen. interpretat în lumina Deciziilor nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a României ?i Deciziei nr. 67/2022 a Înaltei Cur?ii de Casa?ie ?i Justi?ie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni în drept, dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul POPESCU DRAGO? ALEXANDRU trimis în judecată pentru săvâr?irea infrac?iunilor de constituirea unui grup infrac?ional organizat, prev. de art. 367 alin. 1 ?i 2 C.pen. cu aplic. art. 5 C.pen., evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea 241/2005, cu aplic art. 5 C.pen. ?i spălarea banilor, prev. de art. 29 lit. a, b din Legea 656/2002 cu aplic cu aplic. art. 5 C.pen., toate cu aplic. art. 38 alin. 1 C.pen.. În temeiul art. 396 alin. (1) ?i (6) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.pr.pen., art. 154 alin. (1) lit. b) ?i c) C.pen. ?i art. 5 C.pen., cu referire la art. 155 alin. (1) C.pen. interpretat în lumina Deciziilor nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a României ?i Deciziei nr. 67/2022 a Înaltei Cur?ii de Casa?ie ?i Justi?ie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni în drept, dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul VI?AN ALEXANDRU trimis în judecată pentru săvâr?irea infrac?iunilor de constituirea unui grup infrac?ional organizat, prev. de art. 367 alin. 1 ?i 2 C.pen. cu aplic. art. 5 C.pen., evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea 241/2005 cu aplic art. 5 C.pen. ?i spălarea banilor prev. de art. 29 lit. a, b din Legea 656/2002. cu aplic cu aplic. art. 5 C.pen., toate cu aplic. art. 38 alin. 1 C.pen. În temeiul art. 396 alin. (1) ?i (6) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.pr.pen., art. 154 alin. (1) lit. b) ?i c) C.pen. ?i art. 5 C.pen., cu referire la art. 155 alin. (1) C.pen. interpretat în lumina Deciziilor nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a României ?i Deciziei nr. 67/2022 a Înaltei Cur?ii de Casa?ie ?i Justi?ie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni în drept, dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul FLUTUR DAN trimis în judecată pentru săvâr?irea infrac?iunilor de constituirea unui grup infrac?ional organizat prev. de art. 367 alin 1 ?i 2 C.pen. cu aplic. art. 5 C.pen., complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 48 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea 241/2005 cu aplic. art. 5 C.pen. ?i spălarea banilor prev. de art. 29 lit. a, b ?i c din Legea 656/2002 cu aplic. art. 5 C.pen., toate cu aplic. art. 38 alin. 1 C.pen.. În temeiul art. 396 alin. (1) ?i (6) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C.pr.pen., art. 154 alin. (1) lit. b) ?i c) C.pen. ?i art. 5 C.pen., cu referire la art. 155 alin. (1) C.pen. interpretat în lumina Deciziilor nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a României ?i Deciziei nr. 67/2022 a Înaltei Cur?ii de Casa?ie ?i Justi?ie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni în drept, dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul ?TEFAN MARIN trimis în judecată pentru săvâr?irea infrac?iunilor de constituirea unui grup infrac?ional organizat prev. de art. 367 alin 1 ?i 2 C.pen. cu aplic. art. 5 C.pen., complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 48 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c şi alin. 3 din Legea 241/2005 cu aplic art. 5 C.pen. ?i spălarea banilor prev. de art. 29 lit. a, b din Legea 656/2002 cu aplic. art. 5 C.pen., toate cu aplic. art. 38 alin. 1 C.pen.. În temeiul art. 52 din Legea 129/2019, hotărârea se comunică Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor, la rămânerea definitivă. În temeiul art. 275 alin. (3) C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. În temeiul art. 26 alin. (1) C.pr.pen disjunge latura civilă a cauzei ?i aspectele privitoare la măsurile asiguratorii, măsurile de siguran?ă, desfiin?area de înscrisuri ?i chestiunile prealabile. Dispune crearea unui nou dosar având acela?i obiect ?i acelea?i păr?i, termen de judecată 09.06.2023, ora 13.00, sala 213, pentru când păr?ile au termen în cuno?tin?ă. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicarea hotărârii. Definitivă cu privire la dispozi?ia de disjungere, în temeiul art. 26 alin. (5) C.pr.pen.. Pronun?ată prin punerea soluţiei la dispoziţia păr?ilor ?i a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 08.06.2023.

23 mai 2023, ora 08:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În temeiul disp. art. 405 alin. (2) C.pr.pen., stabileşte data pronunţării 08.06.2023 pe cererea de sesizare a CJUE . Pronunţată în şedinţa publică de la data de 23.05.2023

8 mai 2023, ora 14:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În temeiul disp. art. 405 alin. (2) C.pr.pen., stabile?te data pronun?ării 23.05.2023 pe cererea de sesizare a CJUE şi acordă termen în continuare la data de 09.06.2023 ora 13:00, sala 213

10 aprilie 2023, ora 13:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Faţă de cererea de amânare, termen 08.05.2023 ora 14:00

13 martie 2023, ora 13:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru studierea dosarului, termen 10.04.2023 ora 13:30, sala 208

30 ianuarie 2023, ora 13:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru continuitatea completului, amână judecarea cauzei la data de 13.03.2023 ora 13:00

5 decembrie 2022, ora 14:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru continuitatea completului, termen 30.01.2023 ora 13:30

7 noiembrie 2022, ora 12:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru continuarea cercetării judecătoreşti, termen 05.12.2022 ora 14:30

10 octombrie 2022, ora 12:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru administrare probe, termen 07.11.2022 ora 12:00

12 septembrie 2022, ora 10:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru administrare probe, termen 10.10.2022 ora 12:00

4 iulie 2022, ora 09:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru continuarea cercetării judecătoreşti, termen 12.09.2022 ora 10:30

23 iunie 2022, ora 13:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru continuitatea completului, termen 12.09.2022, ora 10:30, sala 208

6 iunie 2022, ora 12:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru administrare probe, termen 23.06.2022 ora 13:30

27 mai 2022, ora 08:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: In baza art 100 c.p.p. admite in parte cererile de probatorii formulate in cauza, dupa cum urmeaza: Pentru Ministerul Public incuviinteaza solicitarea de reaudiere a martorilor indicati in rechizitoriu, precum si a inculpatilor, in masura in care acestia din urma nu se vor prevala de dreptul la tacere. 1.Pentru inculpatul RADUCANU VIRGILIU incuviinteaza urmatoarele probe: - reaudierea martorilor indicati in rechizitoriu, precum si a inculpatilor, in masura in care acestia din urma nu se vor prevala de dreptul la tacere; 2.Pentru inculpatul POPESCU DRAGOS ALEXANDRU incuviinteaza urmatoarele probe: - reaudierea martorilor indicati in rechizitoriu, precum si a inculpatilor, in masura in care acestia din urma nu se vor prevala de dreptul la tacere; -efectuarea unei expertize contabile cu componenta fiscala care sa raspunda la urmatoarele obiective: 1) să se stabileasca dacă, societă?ile CNDPI ROMSOFT SA, CNDPI ROMSOFT GPS SERVICES SRL si SOUTH STAR SOFT INTERNATIONAL SRL au colectat TVA aferent facturilor emise către aceste societă?i, precum ?i dacă ANAF a fost în posesia declara?iilor depuse de către societă?ile furnizoare, respectiv dacă a fost informat cu privire la toate tranzac?iile efectuate de aceste societă?i; 2) să se stabileasca dacă TVA colectată la societă?ile furnizoare, este identică ca valoare cu TVA dedusă la RHS COMPANY S.A, precum ?i care sunt condi?iile legale (fiscale) pe care trebuie să le întrunească la achizi?ie, un beneficiar, pentru a i se permite, în mod legal, deducerea TVA; 3) care sunt elementele obiective pentru care societă?ii RHS COMPANY S.A ii este refuzat dreptul de deducere a TVA aferentă facturilor primite de la societă?ile CNDPI ROMSOFT SA, CNDPI ROMSOFT GPS SERVICES SRL si SOUTH STAR SOFT INTERNATIONAL SRL; 4) să se precizeze dacă în situa?ia în care TVA colectată de către CNDPI ROMSOFT SA, CNDPI ROMSOFT GPS SERVICES SRL si SOUTH STAR SOFT INTERNATIONAL SRL a fost în mod corect calculat / declarat către autorită?ile statului roman, dar pentru acela?i TVA societă?ii RHS COMPANY S.A i se refuză deducerea, acest aspect încalcă sau nu, dupa caz, principiul neutralită?ii TVA, prevăzut în legisla?ia europeană ?i na?ională, precum ?i dacă, acest aspect echivalează cu o dublă impunere a aceleia?i baze de impunere; 5) sa se determine natura contractelor încheiate de RHS COMPANY SRL cu furnizorii CNDPI ROMSOFT SRL, CNDPI ROMSOFT GPS INTERNATIONAL SRL ?i SOUTH STAR SOFT INTERNATIONAL SRL, obliga?iile par?ilor, modalitatea de derulare ?i regimul aplicabil acestora din punct de vedere fiscal ?i contabil; 6) să se determine natura contractelor încheiate de RHS COMPANY SRL cu beneficiarii GPS Star International FZE (GPS STAR) ?i Sun GPS Star International FZE (SUN GPS STAR), obliga?iile par?ilor, modalitatea de derulare ?i regimul aplicabil acestora din punct de vedere fiscal ?i contabil; 7) dacă RHS COMPANY S.A a efectuat activitatea de intermediere sau de prestări servicii efective, precizând totodată dacă activitatea producătoare de venit, generată de intermedierea licen?elor GPS la extern, către ?ări non-UE, nu era impozabilă în România, ci la sediul beneficiarilor, tratament care exclude din sfera TVA aceste activită?i, conform prevederilor art. 126 din Codul fiscal; 8) să se determine dacă, aferent opera?iunilor rezultate din activită?i economice pentru care locul livrării/prestării se consideră ca fiind în străinătate, TVA aferentă opera?iunilor din amonte este deductibilă; 9) să se determine, raportat la toate actele întocmite de către organele cu rol constatator ?i cele cu rol de control fiscal ?i prin prisma jurispruden?ei CJUE, dacă pe întreg circuitul dintre prestatorul de servicii, intermediari în livrarea serviciilor ?i până la RHS COMPANY S.A, pot fi identificate situa?ii de abuz de drept sau fraudă în scopul ob?inerii unui avantaj fiscal, iar în caz afirmativ unde se localizează pierderea de venit (care dintre furnizorii din amonte sunt responsabili) si care este natura acesteia (impozit pe profit/TVA) ?i sa se indice întinderea acestuia; 10) să se determine dacă, raportat la elemente, societatea RHS COMPANY S.A ar fi trebuit să ?tie că opera?iunile pentru care ?i-a exercitat dreptul de deducere a TVA, furnizorii furnizorilor erau implica?i într-o fraudă privind TVA, care a intervenit în amonte în lan?ul de prestări de servicii; 11) să se stabilească valoarea adăugată (baza de impunere) pe fiecare segment comercial, precum ?i impozitele ?i taxele aferente acesteia, datorate bugetului de stat, modalitatea de determinare, înregistrare contabilă, declarare fiscală ?i plată a fiecărei societă?i; 12) în măsura în care se va stabili că substan?a economică (realitatea economică ?i comercială) a unor tranzac?ii din lan? nu există, raportat la modalitatea de justificare documentară a acestora, precum ?i a modalită?ii de înregistrare contabilă, declarare fiscală ?i plată a eventualelor impozite ?i taxe, să se identifice care este societatea responsabila ?i care sunt impozitele ?i taxele neeviden?iate ?i/sau neachitate; 13) să se calculeze, raportat la normele contabile ?i fiscale, care a fost câ?tigul realizat, avându-se în vedere costul de achizi?ie al serviciilor intermediate ?i valoarea facturilor către beneficiarii externi; -incuviinteaza, de asemenea, audierea urmatorilor martori: Sunita Singh si Gandarve Singh; -proroga necesitatea efectuarii unei comisii rogatorii internationale, privind audierea martorilor Sunita Singh si Gandarve Singh dupa epuizarea demersurilor privind citarea si audierea acestora in mod nemijlocit, de catre instanta; -efectuarea unei comisii rogatorii internationale de catre autoritatile competente din Emiratele Arabe Unite, Liechtenstein si Regatul Unit al Marii Britanii prin care sa fie furnizate datele privind participatia in perioada 2008-2011 la actionatul societatilor mai jos indicate, beneficiarii reali si persoanele mandatate sa reprezinte legal urmatoarele societati: STAR SOFT INTERNATIONAL FZE - Emiratele Arabe Unite, GPS Star International FZE- Emiratele Arabe Unite, SUN GPS STAR INTERNATIONAL FZE- Emiratele Arabe Unite, Eastech International FZE- Emiratele Arabe Unite, Ravyo Data Tech LTD- Regatul Unit al Marii Britanii, Khushi Soft Limited FZE- Emiratele Arabe Unite, FLOG HOLDING & FINANCE BVI - Liechtenstein si Flog Holding & Finance Corp BVI – Liechtenstein; - ata?area la dosarul cauzei a dosarului 2446/P/2008, al Parchetului de pe lângă Tribunalul Bucure?ti; 3.Pentru inculpatul STEFAN MARIN incuviinteaza urmatoarele probe: -inscrisurile existente la dosarul cauzei, precum si inscrisuri noi, in circumstantiere; -proba testimoniala constand in reaudierea martorilor indicati in rechizitoriu, precum si audierea martorilor Sunita Singh si Gandarve Singh; -emiterea unei adrese catre Parchetul de pe langa Curtea de Apel Bucuresti, respectiv catre PICCJ – DNA pentru a se comunica daca, iar in caz afirmativ la ce data, in dosarele reunite 192/P/2015, 585/P/2012 si 100/P/2012 au fost conservate date informatice, au existat mijloace materiale de proba ridicate in urma efectuarii perchezitiei si au fost intocmite procese verbale cu documentele contabile preluate de la sediul societatilor de mai jos, precum si daca au fost sigilate computerele ridicate de la sediul societatilor STAR SOFT INTERNATIONAL SRL, CENTRAL STAR SOFT INMTERNATIONAL SRL, SOUTH STAR SOFT INTERNATIONAL SRL, NORTH STAR SOFT INTERNATIONAL SRL. 4.Pentru inculpatul FLUTUR DAN incuviinteaza urmatoarele probe: -proba cu inscrisurile existente la dosar, urmand a se evalua oportunitatea administrarii de noi inscrisuri la momentul depunerii acestora, in functie de teza probatorie; -proba constand in audierea inculpatului, in masura in care acesta nu se va prevala de dreptul la tacere. 5. Pentru inculpatul VISAN ALEXANDRU, precum si pentru partea responsabila civilmente SCOP TECHNOLOGY SRL (fosta SC SCOP COMPUTERS SRL) incuviinteaza urmatoarele probe: - reaudierea martorilor indicati in rechizitoriu; -efectuarea unei expertize contabile cu componenta fiscala care sa raspunda la urmatoarele obiective: 1) să se determine natura contractelor încheiate de SCOP COMPUTERS S.A. cu furnizorii CNDPI ROMSOFT SRL, CNDPI ROMSOFT GPS INTERNATIONAL SRL ?i SOUTH STAR SOFT INTERNATIONAL SRL, obliga?iile par?ilor, modalitatea de derulare ?i regimul aplicabil acestora din punct de vedere fiscal ?i contabil; 2) să se determine natura contractelor încheiate de SCOP COMPUTERS S.A cu beneficiarii GPS Star International FZE (GPS STAR) ?i Sun GPS Star International FZE (SUN GPS STAR), obliga?iile par?ilor, modalitatea de derulare ?i regimul aplicabil acestora din punct de vedere fiscal ?i contabil; 3) să precizeze dacă societă?ile furnizoare pentru SCOP COMPUTERS S.A., respectiv societă?ile CNDPI ROMSOFT SA ?i CNDPI ROMSOFT GPS SERVICES SRL, au colectat sau nu TVA aferent facturilor emise către cele două societă?i, precum ?i dacă ANAF a fost în posesia declara?iilor depuse de către societă?ile furnizoare, dacă a fost informat cu privire la toate tranzac?iile efectuate de aceste societă?i; 4) să se precizeze dacă TVA colectată la societă?ile furnizoare, este identică ca valoare cu TVA dedusă la societatea beneficiară, SCOP COMPUTERS S.A, precum ?i care sunt condi?iile legale (fiscale) pe care trebuie să le întrunească la achizi?ie, un beneficiar, pentru a i se permite, în mod legal, deducerea TVA; 5) să se precizeze care sunt elementele obiective pentru care s-ar putea refuza dreptul de deducere, detaliind totodată temeiurile de drept fiscal care sus?in/nu sus?in un asemenea demers, având în vedere faptul că societă?ii SCOP COMPUTERS S.A. îi este refuzat dreptul de deducere a TVA aferentă facturilor primite de la societă?ile CNDPI ROMSOFT SA ?i CNDPI ROMSOFT GPS SERVICES SRL; 6) în situa?ia în care TVA colectat de către CNDPI ROMSOFT SA ?i CNDPI ROMSOFT GPS SERVICES SRL a fost în mod corect calculat/declarat către autorită?ile statului roman, dar pentru acela?i TVA societă?ii SCOP COMPUTERS S.A. i se refuză deducerea, să se explice dacă acest aspect încalcă principiul neutralită?ii TVA, prevăzut în legisla?ia europeană ?i na?ională, precum ?i dacă, acest aspect echivalează cu o dublă impunere a aceleia?i baze de impunere; 7) dacă SCOP COMPUTERS S.A. a efectuat activitatea de intermediere sau de prestări servicii efective, precizând totodată dacă activitatea producătoare de venit, generată de intermedierea licen?elor GPS la extern, către ?ări non-UE, nu era impozabilă în România, ci la sediul beneficiarilor, tratament care exclude din sfera TVA aceste activită?i, conform prevederilor art. 126 din Codul fiscal; 8) să se determine dacă, aferent opera?iunilor rezultate din activită?i economice pentru care locul livrării/prestării se consideră ca fiind în străinătate, TVA aferentă opera?iunilor din amonte este deductibilă; 9) să se determine, raportat la toate actele întocmite de către organele cu rol constatator ?i cele cu rol de control fiscal ?i prin prisma jurispruden?ei CJUE, dacă pe întreg circuitul dintre prestatorul de servicii, intermediari în livrarea serviciilor ?i până la SCOP COMPUTERS S.A, pot fi identificate situa?ii de abuz de drept sau fraudă în scopul ob?inerii unui avantaj fiscal, iar în caz afirmativ unde se localizează pierderea de venit (care dintre furnizorii din amonte sunt responsabili) si care este natura acesteia (impozit pe profit/TVA) ?i sa se indice întinderea acestuia; 10) să se determine dacă, raportat la elemente, societatea RHS COMPANY S.A ar fi trebuit să ?tie că opera?iunile pentru care ?i-a exercitat dreptul de deducere a TVA, furnizorii furnizorilor erau implica?i într-o fraudă privind TVA, care a intervenit în amonte în lan?ul de prestări de servicii; 11) să se stabilească valoarea adăugată (baza de impunere) pe fiecare segment comercial, precum ?i impozitele ?i taxele aferente acesteia, datorate bugetului de stat; 12) în măsura în care se va stabili că substan?a economică (realitatea economică ?i comercială) a unor tranzac?ii din lan? nu există, raportat la modalitatea de justificare documentară a acestora, precum ?i a modalită?ii de înregistrare contabilă, declarare fiscală ?i plată a eventualelor impozite ?i taxe, să se identifice care este societatea responsabila ?i care sunt impozitele ?i taxele neeviden?iate ?i/sau neachitate; 13) dacă, raportat la con?inutul art.3 pct.(3) activitatea desfă?urată de societă?ile din Romania era exceptată de la aplicarea respectivei Ordonan?e, iar prevederile de la art.3 pct.(4), limitează activită?ile doar la cele efectuate pe teritoriul României, având în vedere faptul că în expertiza contabilă realizată la urmărirea penală, exper?ii desemna?i au motivat concluziile prin redarea de paragrafe din Ordonanţă nr. 99/2000 - privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă; 14) să se calculeze, raportat la normele contabile ?i fiscale, care a fost câ?tigul realizat, avându-se în vedere costul de achizi?ie al serviciilor intermediate ?i valoarea facturilor către beneficiarii externi; 15) să se precizeze care erau obliga?iile legale ale ANAF cu privire la verificarea declara?iilor depuse de către contribuabili, a semnalării eventualelor neconcordan?e/necorelări, precum ?i termenul maxim în care ANAF avea obliga?ia să intervină (prin notificări, controale, verificări) la societă?ile la care se constatatu neconcordan?e în declara?iile de TVA. Incuviinteaza participarea la efectuarea expertizei a expertului parte Goicea Cristina. -proroga necesitatea efectuarii unei comisii rogatorii internationale – cerere de asistenta judiciara internationala in materie penala, privind audierea martorilor Sunita Singh si Gandarve Singh dupa epuizarea demersurilor privind citarea si audierea acestora in mod nemijlocit, de catre instanta; -incuviinteaza formularea unei cereri de asistenta judiciara internationala in materie penala catre autoritatile competente din Emiratele Arabe Unite, privind numerele de telefon: +971 50 458 2877 +971 6 532 0924 +971 65 26 1404 +971 65 26 1405, urmând a se stabili: a) dacă acestea sunt numere de telefonie fixă/mobilă; b) identitatea persoanei juridice/fizice căreia i-au fost alocate numerele de telefon/fax indicate, data alocării ?i c) dacă aceste numere de telefon/fax sunt ?i în prezent alocate aceleia?i persone fizice/juridice si daca aceste numere de telefon/fax au fost/sunt înregistrate ?i utilizate de către societatea comercială GPS STAR INTERNATIONAL FZE cu sediul în Emiratele Arabe Unite; -incuviinteaza formularea unei cereri de asistenta judiciara internationala in materie penala catre autoritatile competente din Emiratele Arabe Unite, pentru a se comunica datele referitoare la societatea GPS STAR INTERNATIONAL FZE – Emiratele Arabe Unite, PO BOX 49081 ( căsu?a po?tală 40077) Hamryah Zona Liberă SHARJAH A/C 0024 – 280032 – 001, respectiv date privind existen?a societă?ii comerciale, sediul (sediile) social, sucursale ?i filiale, data înfiin?ării, datele de identificare ale asocia?ilor ?i administratorilor, de la data înfiin?ării până în prezent, obiectul de activitate (principal ?i secundar), respectiv date privind rezultatele financiare din perioada 2008 – 2012, conturi bancare, bilan?uri contabile, situa?ia veniturilor/plă?ilor în perioada 2008 – 2012, dacă opera?iunile comerciale derulate în perioada 2008-2012 cu societatea romaneasca SC SCOP COMPUTERS SRL ?i CNDPI Romsoft SA au fost înregistrate în eviden?ele contabile ale GPS STAR INTERNATIONAL FZE, dacă sunt reflectate în bilan?urile contabile ?i în situa?ia veniturilor/plă?ilor acestei societă?i comerciale. Respinge restul solicitarilor de probatorii, ca neintemeiate. Dispune citarea primilor 3 martori din rechizitoriu pentru urmatorul termen de judecata, cu avertisment amenda in caz de neprezentare. Pronuntata in sedinta publica, azi, 27.05.2022.

23 mai 2022, ora 12:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Având în vedere că a fost amânată pronun?area asupra cererilor de probatorii la data de 27.05.2022, acordă termen în continuare la data de 06.06.2022 ora 12:00, sala 208

20 mai 2022, ora 08:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână pronun?area asupra cererilor de probatorii la data de 27.05.2022

12 mai 2022, ora 08:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână pronun?area asupra cererilor de probatorii la data de 20.05.2022

27 aprilie 2022, ora 11:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână pronun?area asupra cererilor de probatorii la data de 12.05.2022 şi acordă termen în continuare la data de 23.05.2022 ora 12:30

28 martie 2022, ora 12:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se lua cunoştinţă de înscrisurile depuse la dosar, termen 27.04.2022 ora 11:30, sala de festivitati

28 februarie 2022, ora 12:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru continuarea cercetării judecătoreşti, termen 28.03.2022 ora 12:30

31 ianuarie 2022, ora 12:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amana cauza in vederea respectarii principiului continuitatii completului de judecata.

6 decembrie 2021, ora 12:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amana cauza pentru lipsa dosarului de fond.

25 octombrie 2021, ora 11:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: lipsă dosar de fond

27 septembrie 2021, ora 12:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amana cauza pentru efectuarea unui supliment la raportul de expertiza medico legala.

5 iulie 2021, ora 12:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amana cauza pentru efectuarea raportului de expertiza medico legala dispus in cauza.

24 mai 2021, ora 13:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: Amana cauza in vederea efectuarii expertizei medico legale inculpatului Flutur Dan..

26 aprilie 2021, ora 13:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza pentru respectarea principiului continuitătii completului.

29 martie 2021, ora 13:40
Complet: CF21.
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: Amana cauza la data de 26.04.2021 ora 13.30 sala 213 pentru a-i da posibilitatea aparatorului ales al inc Flutur Dan sa formuleze in scris cererea de efectuare a expertizei medico-legale

16 martie 2021, ora 08:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: În baza art. 267 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene respinge, cererea formulata de inculpatul STEFAN MARIN privind sesizarea Curtii de Justitie a Uniunii Europene, ca inadmisibila. Fara cale separata de atac. Pronunţată în sedinta publica, azi, 16.03.2021.

1 martie 2021, ora 14:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: asupra cererii de sesizare CJUE form de inc Stefan Marin prin aparator ales, va stabili pronuntarea la data de 16.03.2021 pe fond acorda termen la data de 29.03.2021 ora 13.40 sala 213

1 februarie 2021, ora 14:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: acorda termen la data de 01.03.2021 ora 14.00 sala 213

4 ianuarie 2021, ora 13:30
Complet: CF21.
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: in vederea revenirii cu adresa catre partea civila pentru a completa raspunsul formulat amana cauza la data de 01.02.2021 ora 14.30 sala 213

23 noiembrie 2020, ora 11:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amana cauza la data de 04.01.2021 ora 13.30 sala 213

9 noiembrie 2020, ora 13:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru a da posiblitatea partilor sa ia cunostinta de inscrisurile depuse acorda termen la data de 23.11.2020 ora 11.00 sala 208

12 octombrie 2020, ora 13:15
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea emiterii unei adrese catre partea civila pentru a preciza pretentiile, acorda termen la data de 09.11.2020 ora 13.00 sala 213

14 septembrie 2020, ora 15:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: fata de lipsa inculpatului Flutur Dan va amana cauza la data de 12.10.2020 ora 13.15 sala 213

3 august 2020, ora 10:00
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: fata de imposibilitatea de prezentare a inculpatului Stefan Marin, acorda termen la data de 14.09.2020 ora 15.00 sala 213

22 iunie 2020, ora 13:05
Complet: CF21.
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: fata de lipsa de aparare a inculpatului Visan Alexandru acorda termen la data de 03.08.2020 ora 10.00 sala 208



Pagina principală