Informații dosare ce cuprind 4392/118/2022

(date furnizate de portalul instanțelor de judecată)

1. Numărul dosarului: 4392/118/2022
Data înregistrării: 24 iunie 2022, ora 10:34:00
Data ultimei modificări: 19 septembrie 2025, ora 09:35:17
Instanță: Tribunalul Constanța
Secție: Secţia penală
Materie: Penal
Obiect: infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Stadiu procesual: Fond

Părți:
DOSPINESCU NICOLAE - Inculpat
SC M&D SEA FARERS SRL CONSTANTA PRIN MAESTRO SPRL CONSTANŢA - Inculpat
CRISTEA DAN FLORIN - Inculpat
POCEA NICOLETA - Inculpat
GROZA PAVEL IONEL - Inculpat
GORUN ZOLTAN GABRIEL - Inculpat
ANAF - DRFP GALATI - Parte civilă
SC VAL SHIPPING SRL PRIN CII CUŢOV ALINA - Inculpat
SC M&D SEA FARERS SRL CONSTANTA PRIN CII ANTONARU ELENA - Inculpat
SC VAL SHIPPING SRL PRIN CII BOGDAN RAMONA - Inculpat

Ședințe:
12 decembrie 2025, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție:
Soluția pe scurt:

19 septembrie 2025, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Potrivit Hotărârii Adunării generale a judecătorilor Tribunalului Constanţa nr. 2 din data de 26 august 2025, amână judecarea cauzei şi stabileşte un nou termen de judecată la data de 12.12.2025

30 iunie 2025, ora 10:30
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână judecarea cauzei la data de 19.09.2025, pentru administrarea probelor

13 iunie 2025, ora 10:30
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână judecarea cauzei la data de 30.06.2025, ora 10:30, pentru administrarea probelor.

16 mai 2025, ora 10:30
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână judecarea cauzei la data de 13.06.2025, ora 10:30, pentru administrarea probelor.

21 martie 2025, ora 10:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea administrării probelor , amână judecarea cauzei la data de 16.05.2025, ora 10:30

21 februarie 2025, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea administrării probelor , amână judecarea cauzei la data de 21.03.2025, ora 10:00.

13 decembrie 2024, ora 10:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru lipsă de procedură, amână judecarea cauzei la data de 21.02.2025.

15 noiembrie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea administrării probelor , amână judecarea cauzei la data de 13.12.2024.

20 septembrie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână cauza la data de 15.11.2024 pentru administrarea probatoriului

19 iulie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: respinge cererea
Soluția pe scurt: În baza art. 173 alin. 4 C.proc.pen. Admite cererea inculpa?ilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin şi Pocea Nicoleta, prin apărător, încuviinţează expertul parte şi pune în vedere inculpaţilor să indice numele şi datele de contact ale acestuia, urmând a fi comunicat acest aspect expertului desemnat în cauză. În baza art. 175 alin. 5 C.proc.pen. Respinge cererea inculpa?ilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin şi Pocea Nicoleta, prin apărător, de avansare a onorariului provizoriu stabilit pentru expertul desemnat din fondul Ministerului Justiţiei. Respinge cererea inculpa?ilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin şi Pocea Nicoleta, prin apărător, de obligare a plăţii onorariului provizoriu, în cuantumul stabilit prin încheierea de şedinţă din data de 27.06.2024 proporţional cu obiectivele stabilite, ca nefondată. Pune în vedere inculpaţilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin şi Pocea Nicoleta să înainteze la dosar dovada achitării onorariului provizoriu stabilit, în cuantum de 10.000 lei, pentru expertul desemnat în mod aleatoriu, Caciula Anişoara. Fără cale de atac. Pronunţată astăzi, 19.07.2024, prin punerea la dispoziţie a soluţiei prin mijlocirea grefei instanţei.

12 iulie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronun?area asupra solicitării apărătorului inculpaţilor Dospinescu Nicolae, Pocea Nicoleta şi Cristea Dan Florin la data de 19.07.2024

27 iunie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Admite solicitarea inculpaţilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin şi Pocea Nicoleta, prin apărător, de efectuare a unei expertize fiscale. În baza art.172 C.proc.pen., dispune efectuarea unei expertize fiscale, cu obiectivele solicitate de către inculpaţii Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin şi Pocea Nicoleta, S.C. M&D SEA FARERS SRL CONSTAN?A, GORUN ZOLTAN GABRIEL şi VAL SHIPPING SRL prin apărători, precum şi de către reprezentantul Ministerului Public, astfel: 1. Ce semnificaţie fiscală şi juridică are declaraţia informativă 394, în materia TVA, ce semnificaţie are declaraţia 300 (decontul de TVA), precum şi care dintre acestea produce consecinţe juridice şi fiscale în materia de TVA. 2. Să se stabilească dacă în tranzacţiile derulate de către M&D SEAFARERS SRL privind livrarea de motorină în regim de scutire de acciza erau respectate de către fiecare dintre inculpaţi (administrator, director general şi contabil) prerogativele funcţiei, iar în cuprinsul acestui obiectiv să se individualizeze care erau obligaţiile legale pentru fiecare, precum şi îndeplinirea sau după caz neîndeplinirea acestora. 3. Dacă din analiza documentelor se poate constata că la nivelul M&D Seafarers SRL există o procedură standardizată privitoare la documentele întocmite/necesare pentru livrarea de motorină în regim de scutire de acciză. Dacă această procedură este conformă cu reglementările legale în vigoare la momentul operaţiunilor ce fac obiectul cercetărilor. Totodată, să se precizeze dacă proceduraa de lucru/circuitul documentelor justificative identificată la nivelul M&D Seafarers SRL prevedea elemente în plus (condi?ii suplimentare fa?ă de cele reglementate de normele legale), respectiv: dovada recep?ionării produsului scutit de acciză, declara?ie pe proprie răspundere privitoare la destinta?ia produsului, atestat de bord, inspec?ie tehnică a navelor etc. 4. Să se stabilească dacă procedura astfel stabilită ?i determinată, era aplicată cu caracter general atât în rela?ia cu societă?ile din prezenta cauza, cat ?i cu to?i ceilal?i parteneri (indiferent că era vorba de persoane juridice de drept privat, dar ?i institu?ii publice). 5. Să se analizeze dosarul fiecărui client care a achizi?ionat motorină în regim de scutire de acciză, nu doar a societăţilor din prezenta cauza şi să se stabilească dacă prin raportare la documentaţia depusă aceste societăţi făceau dovada dreptului de a achiziţiona motorină în regim de scutire de acciză, dacă comportamentul general şi fiscal al societăţii M&D SEAFARERS SRL era unul ce se circumscrie normelor legale şi aplicabil la nivel se societate prin raportare la toţi partenerii contractuali aflaţi în situaţie similară. 6. Să se verifice dacă din actele contabile ale societăţii M&D Seafarers SRL, dar şi din alte surse (declaraţii 394) între această societate şi societăţile enumerate la pct 12 al dispozitivului rechizitoriului emis la data de 26.08.2021 (prima trimitere în judecată) au existat relaţii comerciale, de orice natură, dar în special livrare de produs petrolier. 7. Să se determine dacă între M&D Seafarers SRL si Duemi Company SRL au existat relaţii contractuale, iar, în caz afirmativ, în ce au constat şi dacă acestea respectă normele legale şi fiscale în materie. 8. Să se stabilească dacă toate relaţiile comerciale desfăşurate de M&D Seafarers SRL şi societăţile Val Shipping SRL, BNC Shipping and Trading SRL, River Shipping SRL, Martel Shipping SRL si Sea Trade Navigation SRL au fost evidenţiate în contabilitate, sunt bazate pe documente justificative şi declarate în conformitate cu dispoziţiile legale. 9. Să se verifice dacă societatea M&D Seafarers a realizat raportările către Autoritatea Vamală în conformitate cu prevederile Codului fiscal si a Normelor metodologice, respectiv dacă au fost întocmite şi depuse Anexa 14 si Anexa 22 în conformitate cu prevederile art. 23.1 pct. 8 şi 9 din Normele metodologice. 10. Analizând procedura descrisă anterior cu privire la verificarea întrunirii condiţiilor legale pentru a livra/achiziţiona produse petroliere în scutire de acciză, să se stabilească dacă M&D Seafarers SRL datorează accize şi/sau TVA la bugetul de stat pentru relaţiile comerciale cu Val Shipping SRL, BNC Shipping and Trading SRL, River Shipping SRL, Martel Shipping SRL şi Sea Trade Navigation SRL. 11. Să se precizeze dacă există vreo operaţiune desfaşurată în relaţia cu Val Shipping SRL, BNC Shipping and Trading SRL, River Shipping SRL, Martel Shipping SRL şi Sea Trade Navigation SRL care să nu fi fost înregistrată în contabilitate. 12. Prin raportare la dispoziţiile din Codul fiscal, coroborate cu dispoziţiile HG 314/2007 să se stabilească dacă M&D Seafarers SRL a schimbat destinaţia produselor petroliere înscrise in documentele emise. 13. Să se precizeze care au fost documentele justificative în baza cărora societatea comercială inculpata M&D SEA FARES SRL CONSTANTA a înregistrat în contabilitate tranzacţiile comerciale pentru perioada 2008-2009 cu societăţile : VAL SHIPPING SRL, BNC SHIPPING &TRADING SRL, MARTEL SHIPPING SRL, RIVER SHIPPING SRL şi dacă acestea îndeplinesc condiţiile de document justificativ conform legii şi dacă au fost evidenţiate în mod corect în contabilitatea societăţii; 14. să se stabilească în contextul vânzării de către un antrepozit fiscal de depozitare de produse petroliere (în speţă motorină şi combustibil marin) în regim fiscal de scutire de la plata accizei, în scopul efectuării de operaţiuni de bunkeraj, care au fost formale din perspectiva respectării actelor normative în vigoare, în intervalul evidenţiat în rechizitoriu, necesar a fi respectate de către vânzător. 15. Să se stabilească în contextul vânzării de către un antrepozit fiscal de depozitare de produse petroliere (în speţă motorină şi combustibil marin) în regim fiscal de scutire de la plata accizei, în scopul efectuării de operaţiuni de bunkeraj, care au fost obligaţiile legale din perspectiva respectării actelor normative în vigoare, în termenul evidenţiat în rechizitoriu, necesar a fi respectate de către vânzător, raportat la potenţialele activităţi ale clienţilor săi, având ca obiect folosirea/ înstrăinarea produselor achiziţionate în regim scutit. 16. Să se stabilească dacă cheltuielile deductibile înregistrate de societate M&D SEA FARES SRL CONSTANTA în perioada de referinţă cuprind înscrisuri justificative care probează realitatea operaţiunii; (în special a combustibilului); 17. Să se precizeze care au fost documentele justificative ce au stat la baza relaţiilor comerciale dintre inculpatul Gorun Zoltan Gabriel, în calitate de administrator al societăţii comerciale BNC SHIPPING & TRADING, şi societatea M&D SEA FARES SRL CONSTANTA. Dacă au existat aceste operaţiuni comerciale pe baza facturilor fiscale emise de către societatea M&D SEA FARES SRL CONSTANTA ce au fost înregistrate în contabilitate, aferente perioade 09.01.2008-17.02.2008, respectiv 04.02.2008-17.02.2009. Dacă acestea îndeplinesc condiţiile de document justificativ conform legii şi dacă au fost evidenţiate în mod corect în contabilitate la identificarea acestor operaţiuni comerciale; 18. Pornind de la ipoteza că acuzaţiile din rechizitoriu, aferente secţiunii ÎN DREPT, ar fi fondate, să se stabilească care este prejudiciul cauzat bugetului consolidat al statului, defalcat pe cuantumul accizei şi TVA aferentă accizei. În acest caz, se vor face calcule formale. 19. Să se stabilească dacă susţinerile din rechizitoriu, aferente secţiunii ÎN DREPT, sunt fondate, din punct de vedere al dispoziţiilor legale invocate în cuprinsul rechizitoriului, al obiectivelor invocate de către apărare si al documentaţiei existente la dosar. Pentru efectuarea expertizei se va desemna expert fiscal, ce va fi ales, în mod aleatoriu prin sistemul ECRIS, conform fişei de repartiţie ce va fi depusă la dosar. Se stabileste onorariu provizoriu pentru expertul desemnat, în cuantum de 10.000 lei, în sarcina inculpaţilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin şi Pocea Nicoleta, în solidar, urmând să se depună la dosar dovada de achitare a sumei. Se stabileşte termen de judecată la data de 12.07.2024, pentru desemnarea expertului fiscal în mod aleatoriu, pentru când vor fi încunoştinţaţi apărătorii inculpaţilor, partea civilă şi reprezentantul Ministerului Public. Se stabileste termen pentru efectuarea expertizei -01.01.2025. Cu apel odată cu fondul cauzei. Pronunţată astăzi, 27.06.2024, prin punerea la dispoziţie a soluţiei prin mijlocirea grefei instanţei.

20 iunie 2024, ora 11:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronun?area la data de 27.06.2024 asupra solicitării de efectuare a unei expertize fiscale

14 iunie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru administrarea probatoriului, acordă termen de judecată la data de 20.09.2024. Stabileşte termen intermediar la data de 20.06.2024, ora 11:00.

17 mai 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: Respinge excepţia nulităţii absolute a procedurii de cameră preliminară, invocată de apărătorul inculpa?ilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin şi Pocea Nicoleta. Cu drept de apel odată cu fondul. Pronunţată astăzi, 17.05.2024, prin punerea la dispoziţie a soluţiei prin mijlocirea grefei instanţei.

19 aprilie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână pronunţarea la data de 17.05.2024 asupra aspectului invocat de apărătorul inculpaţilor D.N., P.N. şi C.D.F. Amână judecarea cauzei la data de 14.06.2024.

22 martie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru administrarea probatoriului, amână cauza la data de 19.04.2024

21 martie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: În baza art. 100 alin. 3 Cod procedură penală: Admite, ca fiind utilă, cererea privind administrarea probei cu martorii Vicol Florin, Procopov Serghei, Enache Constantin, Diaconu Alexa Iulian, Rădu?ă Petre-Iulian, Ghi?oi Petrică, Tudor Georgiana Viorica, Preda Dumitru Emilian, Tudor Andreea, Dobrin Ionu? Adrian, Ni?u Cristian, Ungurianu Vasile – Costel, Anton Florin, Sava Nicu?or, Gon?ea Daniel, Tomu? Octavian, Andrei Ion, Popa Costel, Marin Constantin Victor, Nistor Nelu, Căpraru Adrian, Avram Dănu?, Neagu Bogdan, Andreescu Florin, Dorosin Mihai Robert, Drago? Alexandru, Emilian Valentin, Olteanu (Ghinescu) Manuela, Pătrănoiu Constantin, Simion Costel, Simion Florin, ?ogui Marius, Gartone Răzvan Cătălin. În baza art. 100 alin. 3, 4 lit. b Cod procedură penală, respinge în rest cererea, ca nefiind utilă cauzei. Se vor cita, pentru următorul termen de judecată, martorii Vicol Florin, Procopov Serghei, Enache Constantin şi Diaconu Alexa Iulian. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 21.03.2024.

7 martie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronunţarea asupra probelor la data de 21.03.2024. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 07.03.2024.

23 februarie 2024, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână pronun?area la data de 07.03.2024 asupra probatoriului solicitat. Acordă termen la data de 22.03.2024

15 decembrie 2023, ora 09:00
Complet: F13
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru lipsă de procedură, amână judecarea cauzei la data de 23.02.2024.



Pagina principală