Informații dosare ce cuprind 44923/3/2018

(date furnizate de portalul instanțelor de judecată)

1. Numărul dosarului: 44923/3/2018
Numărul vechi: 2049/2022
Data înregistrării: 12 iulie 2022, ora 10:56:00
Data ultimei modificări: 31 octombrie 2025, ora 13:53:09
Instanță: Curtea de Apel București
Secție: Secţia a II-a penală
Materie: Penal
Obiect: infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Stadiu procesual: Apel

Părți:
GRUIA RADU - prin afişare la sediul instanţei - Apelant Inculpat
RRR AUTOSHOP SRL - PRIN AFIŞARE LA SEDIUL INSTANŢEI - Intimat Parte responsabilă civilmente
ROMAN DOINA - Intimat Inculpat
IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN - Apelant Inculpat
BARBU CĂTĂLIN VIOREL - Intimat Inculpat
MURARU ROMEO CONSTANTIN - Apelant Inculpat
GRUIA RADU - Apelant Inculpat
ANAF - DGRFP BUCUREŞTI - ADMINISTRAŢIA FISCALĂ PENTRU CONTRIBUABILI MIJLOCII - Apelant Parte civilă
RĂDULESCU MARIUS BOGDAN - Apelant Inculpat
RMG PROFESSIONAL SERVICE S.R.L. - Apelant Parte responsabilă civilmente
GREENPOINT TRADE SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente
RRR AUTOSHOP SRL - Intimat Parte responsabilă civilmente

Ședințe:
4 decembrie 2025, ora 14:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție:
Soluția pe scurt:

31 octombrie 2025, ora 09:00
Complet: S2 C4 A Continuitate 1
Tip soluție: Repus pe rol
Soluția pe scurt:

22 septembrie 2025, ora 14:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Suspendat
Soluția pe scurt: Suspendat

17 septembrie 2025, ora 09:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Suspendat
Soluția pe scurt: REZOLUTIE În baza Hotărârii nr. 2/26.08.2025, a Adunării Generale a Judecătorilor din cadrul Cur?ii de Apel Bucure?ti, dispune suspendarea solu?ionării prezentei cauze.

12 iunie 2025, ora 14:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: faţă de lipsa raportului de expertiză

15 mai 2025, ora 14:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se depune raportul de expertiză, amână cauza.

20 martie 2025, ora 14:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea audierii martorului Vlada Ionuţ, amână cauza.

20 februarie 2025, ora 14:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea refacerii procedurii de citare cu apelantul-inculpat Gruia Radu, amână cauza.

23 ianuarie 2025, ora 13:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea administrării probei cu martori, amână cauza.

28 noiembrie 2024, ora 14:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Faţă de lipsa apărătorilor aleşi ai inculpatului Iordache Cătălin Adrian, amână cauza.

21 noiembrie 2024, ora 14:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Termen preschimbat
Soluția pe scurt: În baza art. 353 alin. (10) Cod procedură penală, preschimbă termenul de judecată din data de 21.11.2024 pentru termenul din data de 28.11.2024.

10 octombrie 2024, ora 14:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru respectarea principiului continuităţii completului de judecată, amână cauza.

12 septembrie 2024, ora 14:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea adminstrării probei cu martori, amână cauza.

27 iunie 2024, ora 15:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Termen intermediar
Soluția pe scurt: Pentru respectarea principiului continuităţii completului de judecată, amână cauza.

25 iunie 2024, ora 09:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: admite cererea
Soluția pe scurt: a) În baza art. 420 alin. 1, 5 şi 11, art. 100 alin. 2 şi 3 C. proc. pen., încuviinţează în cadrul probei testimoniale, cererea de audiere a martorului VLADA IONUŢ, formulată de inculpatul IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, prin avocat ales. În baza art. 420 alin. 1, 5 şi 11, art. 100 alin. 2 şi 3 C. proc. pen., admite proba cu înscrisuri propusă de inculpatul IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, prin avocat ales. Dispune emiterea unor adrese către A.N.A.F.: - în vederea comunicării declara?iilor 394 cu privire la următoarele societă?i: S.C. PROFESSIONAL RMG RECRUITMENT S.R.L. (CUI 20970738), S.C. DARIANA TRANZIT S.R.L. (CUI 24171520), S.C. B2B RECRUITMENT AGENTY S.R.L. (CUI 32528064) ?i S.C. ERGA OMNES CONSULTING S.R.L. (CUI 33219229), pentru perioada de activitate, anume 2012 - 2015; - în vederea comunicării stadiului executării silite la următoarele societă?i: S.C. PROFESSIONAL RMG RECRUITMENT S.R.L. (CUI 20970738), S.C. DARIANA TRANZIT S.R.L. (CUI 24171520), S.C. B2B RECRUITMENT AGENTY S.R.L. (CUI 32528064) ?i S.C. ERGA OMNES CONSULTING S.R.L. (CUI 33219229). Dispune emiterea unei adrese către Tribunalul Bucureşti în vederea comunicării, unor copii certificate: - a încheierii din data de 28.11.2012 a Tribunalului Bucure?ti, Sec?ia a VII-a Civilă - dosar nr. 45189/3/2012, publicată în Buletinul Procedurilor de Insolven?ă nr. 3813/01.03.2013 privind deschiderea procedurii generale de insolven?ă a debitorului S.C. RMG SISTEM PROTECT S.R.L.; - a sentin?ei civile nr. 5961/12.06.2013 a Tribunalului Bucure?ti, Sec?ia a VII-a Civilă - dosar nr. 45189/3/2012 publicată în Buletinul Procedurilor de Insolven?ă nr. 13341/07.08.2013 privind radierea debitorului S.C. RMG SISTEM PROTECT S.R.L. b) În baza art. 420 alin. 1 şi 11, art. 100 alin. 3 şi 4, lit. a) şi b) C. proc. pen., respinge cererile de administrare a probelor cu martorii TUDOR LUCIAN şi STANCU RADU FLORIN, solicitaţi de către inculpatul IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, prin avocat ales. c) În baza art. 420 alin. 1 şi 11, art. 100 alin. 3 şi 4, lit. a) şi b) C. proc. pen., respinge cererile de administrare a probelor cu martorii POLOCOSER ANDREEA GEORGETA şi MITROI NICOLAE, solicitaţi de către inculpatul GRUIA RADU, prin avocat ales. d) În baza art. 172 alin. 2 C. proc. pen. încuviinţează proba cu expertiză financiar-contabilă formulată de apelanţii intimaţi inculpaţi IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN şi GRUIA RADU, prin avocaţi aleşi. Stabileşte ca obiective al expertizei financiar-contabile: I. Luând în calcul acuzaţia penală, respectiv aceea că, IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, în calitate de administrator al societă?ii RMG SISTEMS PROTECT S.R.L., CUI 24742465, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obliga?iilor fiscale a înregistrat în eviden?ele contabile ?i a declarat organelor fiscale achizi?ii de bunuri/servicii care nu aveau la bază opera?iuni reale, în perioada 2010-2012, de la SPECIAL CONCEPT SRL, în semestrul I (ianuarie-iunie) 2010, AS LM IMAGE SRL, în semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010, MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) ale anului 2010, KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2010, ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010, BORDEAUX BUSINESS SRL, în semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011, AGRO DELTA EXPRES SRL, în semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011, INTEGRATED MARKETING SERVICE SRL, în semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2011, ?i PRO INFINITY SRL, în semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i în lunile februarie, martie ?i aprilie 2012, societă?i furnizoare controlate de inculpa?ii GRUIA RADU ?i MURARU ROMEO CONSTANTIN (PRO INFINITY S.R.L., ADVERTISING PUBLICITATE S.R.L., AS LM IMAGE S.R.L., MILENIUM AUTO DRIVE S.R.L., KVL GRUP CONSTRUCT S.R.L. ?i SPECIAL CONCEPT S.R.L.) ?i, respectiv, MOUBARAK MAHMOUD SLEIMAN (INTEGRATED MARKENTING SERVICE S.R.L., AGRO DELTA EXPRES SRL ?i BORDEAUX BUSINESS S.R.L.), care au emis documentele justificative ale opera?iunilor în numele societă?ilor ?i pe care le-au pus la dispozi?ia lui IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, faptă prin care a fost cauzat un prejudiciu bugetului de stat reprezentând TVA ?i impozit pe profit, să se calculeze valoarea prejudiciului. II. Luând în calcul acuzaţia penală, respectiv aceea că, IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, în calitate de administrator al societă?ii PROFESSIONAL RMG SERVICES S.R.L., CUI 29539420, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obliga?iilor fiscale a înregistrat în eviden?ele contabile ?i a declarat organelor fiscale achizi?ii de bunuri/servicii care nu aveau la bază opera?iuni reale, în perioada 2012-2015, de la PRO INFINITY SRL, în luna iulie 2012, REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în luna iulie 2012, VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în luna iulie 2012, PROFESSIONAL RECRUITMENT CONSULTING SRL, în lunile ianuarie, februarie, martie ?i mai 2013, DARIANA TRANZIT SRL, în lunile mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013, B2B RECRUITMENT AGENCY SRL, CUI 32528064, în lunile februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2014, ERGA OMNES CONSULTING SRL, în lunile august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015, ultimele patru societă?i furnizoare fiind controlate chiar de către IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN în timp ce PRO INFINITY SRL, REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL ?i VT SCAN INTERNATIONALSRL erau controlate de către inculpa?ii GRUIA RADU ?I MURARU ROMEO, care au emis documentele justificative ale opera?iunilor în numele acestora ?i pe care i le-au pus la dispozi?ie lui IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, faptă prin care a fost cauzat un prejudiciu bugetului de stat reprezentând TVA ?i impozit pe profit, să se calculeze valoarea prejudiciului. III. Calcularea prejudiciului cauzat bugetului statului aferent fiecărui obiectiv se va face prin precizarea totală a acestuia, cu indicarea separată a cuantumului de TVA şi a impozitului pe profit, precum şi cu indicarea separată pentru fiecare societatea comercială din traseul infracţional. IV. Aferent prejudiciului total şi defalcat determinat pentru obiectivele I şi II conform pct. III, să se calculeze procentul de 20%, reprezentând penalitatea specială. Dobânzile ?i penalită?ile pentru fiecare societate în parte (S.C. RMC SISTEM PROTECT S.R.L., conform filierei comerciale ?i S.C. PROFESSIONAL RMG SERVICES S.R.L., conform filierei comerciale), se vor calcula în func?ie de data la care debitul principal a devenit exigibil, prin raportare la anii fiscali diferi?i. Expertul urmează a avea în vedere şi că la data de 28.02.2012 a fost deschisă procedura generală de insolvenţă împotriva SC. RMG SISTEM PROTECT S.R.L. Dobânzile ?i penalită?ile vor fi calculate prin raportare la prejudiciul efectiv produs. V. Având in vedere plă?ile efectuate de inculpatul IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN pe parcursul cercetării judecătore?ti la Tribunalul Bucureşti, în cuantum de 356.092 lei, să se stabilească, pe de o parte, suma pe care acesta trebuie să o mai achite pentru a acoperi prejudiciul total stabilit, calculat conform pct. III, iar pe de altă parte, suma pe care acesta trebuie să o mai achite pentru a acoperi prejudiciul total stabilit, la care să se adauge dobânzile ?i penalită?ile şi procentul de 20%, reprezentând penalitatea specială, calculat conform pct. IV. e) Pune în vedere părţilor şi procurorului dispoziţiile art. 173 alin. 4 şi art. 177, alin. 4 C. proc. pen. f) În baza art. 420 alin. 1, 4, 5 şi 11, art. 100 alin. 2 şi 3 C. proc. pen., admite proba cu audierea inculpaţilor GRUIA RADU, RĂDULESCU MARIUS BOGDAN şi MURARU ROMEO CONSTANTIN propusă de inculpatul GRUIA RADU, prin avocat ales, în măsura manifestării de voinţă de a fi audiaţi în calea de atac a apelului. Definitivă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, azi, 25.06.2024.

20 iunie 2024, ora 09:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronunţarea asupra cererii de probatorii la data de 25.06.2024.

30 mai 2024, ora 16:30
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Stabileşte pronunţarea pe cererile de probe la data de 20.06.2024. Pe fondul apelului, acordă termen de judecată la data de 27.06.2024, ora 15,00.

16 mai 2024, ora 16:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se depune la dosarul cauzei cererile de probatoriu, amână cauza.

18 aprilie 2024, ora 16:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea audierii expertului, amână cauza.

21 martie 2024, ora 12:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se depune la dosarul cauzei întrebările formulate de către apărători pentru audierea expertei, amână cauza.

7 martie 2024, ora 11:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se da posibilitatea pregătirii apărării, amână cauza.

8 februarie 2024, ora 13:00
Complet: S2 C4 A Continuitate
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea audierii expertei Toma Camelia, amână cauza şi acordă termen la data de 07.03.2024, ora 11,00.

25 ianuarie 2024, ora 14:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru audierea martorilor şi a inculpaţilor, amână cauza.

7 decembrie 2023, ora 12:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea administrării probei cu martori, amână cauza la data de 25.01.2024.

14 septembrie 2023, ora 12:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea respectării principiului continuităţii completului de judecată şi a principiului nemijlocirii administrării probatoriului, amână cauza la data de 07.12.2023.

15 iunie 2023, ora 13:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea administrării probei cu martori, amână cauza.

18 mai 2023, ora 13:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea administării probei cu martori, amână cauza.

20 aprilie 2023, ora 12:30
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea pronunţării asupra cererilor de probatorii, amână cauza.

23 martie 2023, ora 12:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se lua cunoştinţă de cererea de probatoriu depusă la dosar, va amâna cauza.

23 februarie 2023, ora 12:30
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a da posibilitatea prezentării apelantului-inculpat Rădulescu Marius Bogdan, amână cauza.

26 ianuarie 2023, ora 12:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se da posibilitatea prezentării apelantului inculpat, fiind singurul termen acordat în acest sens, amână cauza la data de 23.02.2023, ora 12,30.

3 noiembrie 2022, ora 10:30
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se da posibilitatea angajării unui apărător ales, amână cauza.

6 octombrie 2022, ora 09:00
Complet: S2 C4 A
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru a se da posibilitatea angajării unui apărător ales, amână cauza.



2. Numărul dosarului: 44923/3/2018
Data înregistrării: 20 decembrie 2018, ora 16:16:00
Data ultimei modificări: 20 aprilie 2023, ora 15:35:02
Instanță: Tribunalul București
Secție: Secţia I Penală - Camera Preliminara / Fond
Materie: Penal
Obiect: infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005) art. 9 al.1 lit. c şi al. 2 din L.241/2005 cu apl. art. 35 al.1 C.P. şi art. 38 al.1 C.P.
Stadiu procesual: Fond

Părți:
ROMAN DOINA - Inculpat
IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN - Inculpat
BARBU CĂTĂLIN VIOREL - Inculpat
MURARU ROMEO CONSTANTIN - Inculpat
GRUIA RADU - Inculpat
ANAF - DGRFP BUCUREŞTI - ACTIVITATEA JURIDICĂ - Parte civilă
MOUBARAK MAHMOUD SLEIMAN - Inculpat
RĂDULESCU MARIUS BOGDAN - Inculpat
RMG PROFESSIONAL SERVICE S.R.L. - Parte responsabilă civilmente
STATUL ROMAN PRIN ANAF - DGRAP BUCURESTI - SERVICIUL CONTRIBUABILI MIJLOCII - Parte civilă
GREENPOINT TRADE SRL - Parte responsabilă civilmente
RRR AUTOSHOP SRL - Parte responsabilă civilmente

Ședințe:
22 iunie 2022, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: În baza art. 278 C.pr.pen. admite sesizare de îndreptare a erorii materiale din cuprinsul dispozitivului sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti Sec?ia a I-a Penală. Dispune modificarea sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti astfel cum a fost modificat prin încheierea din data de 20.06.2022 după cum urmează: - referitor la inculpatul Muraru Romeo Constantin apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” În baza art. 275 alin. 3 din C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. Cu apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică, azi, 22.06.2022.

20 iunie 2022, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: În baza art. 278 C.pr.pen. admite sesizare de îndreptare a erorii materiale din cuprinsul dispozitivului sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti Sec?ia a I-a Penală. Dispune îndreptarea erorii materiale dispozitivul sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti după cum urmează: - referitor la inculpatul Gruia Radu în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016.” apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016.” - referitor la inculpatul Muraru Romeo Constantin în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” - referitor la partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 în loc de „În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, , asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile.” apare „În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale părţii responsabile civimente precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile.” În baza art. 278 alin. 3 C.pr.pen., dispoziţiile prezentei încheieri vor fi menţionate la sfârşitul sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti. În baza art. 275 alin. 3 C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. În baza art. 275 alin. 3 din C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. Cu apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică, azi, 20.06.2022.

9 iunie 2022, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Soluţionare
Soluția pe scurt: I. În temeiul art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C.pen. dispune încetarea procesului penal faţă de inculpata Roman Doina pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (76 acte materiale) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Legea 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021. II. În temeiul art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 10 alin. 11 şi 12 din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C.pen. dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul Barbu Cătălin Viorel pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (82 acte materiale) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Legea 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Ia act că inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu în perioada 11.05.2016 - 04.07.2016. III. În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., art. 396 alin. 2 C.pr.pen., art. 396 alin. 10 C.pr.pen., art. 75 alin. 2 lit. a C.pen. şi art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Rădulescu Marius Bogdan la pedeapsa de 3 (trei) ani, 1 (una) lună şi 10 (zece) zile închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală formă continuată. (52 acte materiale). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. IV. În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., art. 396 alin. 2 C.pr.pen., art. 75 alin. 2 lit. a C.pen. şi art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Iordache Cătălin Adrian la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată. (55 acte materiale) În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost reţinut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. V. În temeiul art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen., art. 41 alin.1 C.pen., art. 75 alin. 2 lit. b C.pen., art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Gruia Radu la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea complicită?ii la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată (78 acte materiale). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o func?ie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societă?i comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 16 alin. 1 din Legea 187/2012 rap. la art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune revocarea beneficiului suspedării sub supraveghere a executării pedepsei acordat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. În temeiul art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune ca pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin prezenta să fie executată alături de pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti inculpatul urmând a executa în final pedeapsa de 8 (opt) ani şi 8 (opt) luni închisoare. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. Menţine măsura de siguranţă stabilită prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. VI. În temeiul art. 37 C.pen. constată că infrac?iunea pentru care inculpatul Muraru Romeo Constantin a fost condamnat prin s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017, rămasă definitivă prin d.pen. 1018 din 09.07.2021 a Curţii de Apel Cluj la pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare este compusă din acte materiale ale infracţiunii continuate ce face obiectul prezentului dosar. În temeiul art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen., art. 41 alin.1 C.pen, art. 75 alin. 2 lit. b C.pen., art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Muraru Romeo Constantin la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea complicită?ii la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată (78 acte materiale la care se adaugă actele materiale stabilite conform s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o func?ie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societă?i comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. Constată că prin s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017, rămasă definitivă prin d.pen. 1018 din 09.07.2021 a Curţii de Apel Cluj s-a dispus revocarea beneficiului suspendării sub supraveghere a executării pedepsei acordat prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. În temeiul art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune ca pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin prezenta să fie executată alături de pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti inculpatul urmând a executa în final pedeapsa de 8 (opt) ani şi 8 (opt) luni închisoare. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi. Menţine măsura de siguranţă stabilită prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. Dispune anularea MEPI 410/2020 emis de Tribunalul Cluj şi emiterea unui nou MEPI după rămânerea definitivă a prezentei. În temeiul art. 7 din Legea nr. 26/1990 şi art. 13 alin. 1 din Legea nr. 241/2005 privind registrul comer?ului dispune comunicarea prezentei hotărâri Oficiului Naţional al Registrului Comer?ului la data rămânerii definitive. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. respinge solicitarea formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală, prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti de obligare, în solidar, a inculpa?ilor Roman Doina, Barbu Cătălin Viorel, Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin la plata sumei de 752.724,00 lei la care se adaugă obliga?iile fiscale accesorii de la data producerii prejudiciului şi până la data achitării integrale a prejudiciului ca neîntemeiată. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. respinge ca neîntemeiată solicitarea formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti de obligare, în solidar, a inculpa?ilor Barbu Cătălin Viorel, Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin la plata sumei de 142.358,00 lei la care se adaugă obliga?iile fiscale accesorii de la data producerii prejudiciului şi până la data achitării integrale a prejudiciului. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. admite în parte cerea de constituire ca parte civilă în procesul penal formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală, prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti . Dispune obligarea, în solidar, a inculpa?ilor Rădulescu Marius Bogdan, Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin la plata sumei de 954.933 lei din care 582.625 lei TVA ?i 372.308 lei impozit pe profit la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal în parte ce alcătuie?te suma totală de 954.933 lei, până la data achitării obliga?ilor bugetare principale către partea civilă. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. admite în parte cerea de constituire ca parte civilă în procesul penal formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti exercitată împotriva inculpa?ilor, Iordache Cătălin Adrian, Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin, respectiv a păr?ii responsabile civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 29539420. Constată că prejudiciul total cauzat prin săvâr?irea infrac?iunii este în cuantum de 1.333.899 lei, reprezentând 1.249.473 lei TVA ?i 84.426 lei impozit pe profit. Constată că inculpatul Iordache Adrian Cătălin a achitat suma de 357.092 lei. Dispune obligarea inculpatului Iordache Cătălin Adrian la plata sumei de 976.807 lei, reprezentând 892.381 lei TVA ?i impozit pe profit 84.426 impozit pe profit la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal către partea civilă. Dispune obligarea în solidar a inculpa?ilor Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin la plata sumei de 285.115 lei reprezentând TVA la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal ce vor fi achitate în solidar cu inculpatul Iordache Cătălin Adrian (parte componentă a prejudiciului total cauzat) către partea civilă. Dispune obligarea păr?ii responsabile civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 la plata sumei de 836.751 lei, reprezentând TVA 789.307 lei ?i impozit pe profit 47.444 lei la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal în parte ce vor fi achitate în solidar cu inculpatul Iordache Cătălin Adrian (parte componentă a prejudiciului total cauzat) către partea civilă. În temeiul art. 404 alin. 4 pct. c C.pr.pen. dispune modificarea măsurii asiguratorii instituite prin încheierea din data de 10.02.2021 pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti în dosarul nr. 44923/3/2018/a2 în sensul majorării cuantumului până la care a fost instituită măsura asupra bunurilor inculpatului Gruia Radu, respectiv măsura sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpat până la concuren?a sumei de 1.265.698 lei vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului Iordache Cătălin Adrian precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul Iordache Cătălin Adrian până la concuren?a sumei de 988.657 lei lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, , asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului Muraru Romeo Constantin precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul Muraru Romeo Constantin până la concuren?a sumei de 1.243.848 lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului Rădulescu Marius Bogdan precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul Rădulescu Marius Bogdan până la concuren?a sumei de 956.733 lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 274 alin. 2 C.pr.pen. dispune obligarea inculpa?ilor la plata cheltuielilor judiciare către stat, după cum urmează: - Roman Doina în cuantum de 3.000 lei. - Barbu Cătălin Viorel în cuantum de 2.500 lei - Rădulescu Marius Bogdan în cuantum de 1.800 de lei; - Iordache Cătălin Adrian în cuantum de 11.850 lei, în solidar cu partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL; - Gruia Radu în cuantum de 21.850 lei; - Muraru Romeo Constantin în cuantum de 2.000 de lei; Dispune restituirea de către Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală a sumei de 28,134,01 lei către inculpata Roman Doina şi a sumei de de 2.985,5 lei către inculpatul Barbu Cătălin Viorel, sume la care se adaugă dobânda legală până la data plă?ii efective. Onorariul apărătorilor din oficiu, majorat la suma de 2.000 lei rămâne în sarcina statului urmând a fi avansat de Ministerul Justi?iei. Cu drept de apel în 10 zile de la comunicare. Pronun?ată prin punerea la dispozi?ia păr?ilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi, 09.06.2022.

2 iunie 2022, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronun?area la data de 09.06.2022.

25 mai 2022, ora 13:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Amână pronun?area la data de 02.06.2022.

17 mai 2022, ora 09:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Acordă termen la 25.05.2022, ora 13.30, sala 139, în vederea dezbaterilor. Disjunge cauza faţă de inculpatul Moubarak Mahmoud Sleiman.

19 aprilie 2022, ora 10:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea continuării cercetării judecătoreşti, acordă un nou termen de judecată la 17.05.2022, ora 10.00.

22 martie 2022, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: Având în vedere solicitarea de amânare formulată de inculpatul Muraru Romeo Constantin, în vederea alegerii unui apărător, acordă termen la data de 19.04.02022, ora 10.00.

22 februarie 2022, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Având în vedere neprezentarea apărătorului desemnat din oficiu pentru incuplatul Moubarak Mahmoud Sleiman, va acorda un nou termen pentru asigurarea apărării inculpatului.

3 februarie 2022, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Repus pe rol
Soluția pe scurt: Repune cauza pe rol în vederea discutării schimbării încadrării juridice după cum urmează: I. Pentru inculpata Roman Doina din patru infrac?iuni de evaziune fiscală în formă continuată, respectiv din: 1. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (34 acte materiale) (GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.1.i) din rechizitoriu), 2. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (33 acte materiale) (DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.1.ii) din rechizitoriu), 3. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (5 acte materiale) (CREATIVE SERV SRL, pct. III.1.iii) din rechizitoriu), 4. ?i o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (4 acte materiale) (ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.1.iv) din rechizitoriu), Toate cu aplicarea art. 38 alin. 1 C.pen. Într-o singură infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (76 acte materiale, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.1.i) din rechizitoriu - 34 acte materiale, DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.1.ii) din rechizitoriu - 33 acte materiale, CREATIVE SERV SRL, pct. III.1.iii) din rechizitoriu - 5 acte materiale, ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.1.iv) din rechizitoriu - 4 acte materiale, fapte comise în perioada septembrie 2010 – iunie 2014) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile despre care se afirmă că nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: a.GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b.DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). II. Pentru inculpatul inculpatului Barbu Cătălin Viorel din: 1. o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (6 acte materiale) (ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. III.4.i) din rechizitoriu) 2. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (34 acte materiale) (GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.4.ii) din rechizitoriu), 3. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (33 acte materiale) (DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.4.iii) din rechizitoriu), 4. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (5 acte materiale) (CREATIVE SERV SRL, pct. III.4.iv) din rechizitoriu), 5. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. (4 acte materiale) (ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.4.v) din rechizitoriu), Toate cu aplicarea art. 38 alin. 1 C.pen. Într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (82 acte materiale, respectiv ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. III.4.i) din rechizitoriu – 6 acte materiale, GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.4.ii) din rechizitoriu – 34 acte materiale, DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.4.iii) din rechizitoriu – 33 acte materiale, CREATIVE SERV SRL, pct. III.4.iv) din rechizitoriu – 5 acte materiale, ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.4.v) din rechizitoriu – 4 acte materiale, fapte comise în perioada 2010 –2015) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: a. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). b. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). d. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). e. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). III. Pentru inculpatul Rădulescu Marius Bogdan dintr-o infrac?iune de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 (RRR AUTOSHOP SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. (52 acte materiale) (RRR AUTOSHOP SRL, pct. III.3 din rechizitoriu fapte penale săvâr?ite în perioada 2010 - decembrie 2014). Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). IV. Pentru inculpatul Iordache Cătălin Adrian dintr-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (2 acte materiale - RMG SISTEMS PROTECT SRL şi PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (56 acte materiale, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. III.2.i) din rechizitoriu - 31 acte materiale, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, pct. III.2.ii) din rechizitoriu - 25 acte materiale fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privind aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la BORDEAUX BUSINESS SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). - achizi?iile de la AGRO DELTA EXPRES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la INTEGRATED MARKETING SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile iulie 2012, ianuarie, februarie, martie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2012 – 2015. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de PROFESSIONAL RECRUITMENT CONSULTING SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie ?i mai 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de DARIANA TRANZIT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de B2B RECRUITMENT AGENCY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2014 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de ERGA OMNES CONSULTING SRL, în deconturile de TVA, D300, depus pentru lunile august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2014 ?i 2015 (2 declara?ii). V. Pentru inculpatul Gruia Radu dintr-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 41 alin. 1 C.pen. (8 acte materiale prin raportare la societă?ile care au înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, DEUTSCHE GRUP SRL, CREATIVE SERV SRL, ADRIAN D. CONSULT SRL, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, RMG SISTEMS PROTECT SRL, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, RRR AUTOSHOP SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (161 acte materiale, respectiv 34 acte materiale GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.5.i) din rechizitoriu, 33 acte materiale DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.5.ii) din rechizitoriu, 5 acte materiale CREATIVE SERV SRL, pct. III.5.iii) din rechizitoriu, 4 acte materiale ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.5.iv) din rechizitoriu, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL pct. III.5.viii) din rechizitoriu), 52 acte materiale, RRR AUTOSHOP SRL, pct. III.5.vii) din rechizitoriu, 25 acte materiale RMG SISTEMS PROTECT SRL pct. III.5.v) din rechizitoriu, 2 acte materiale PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, III.5.vi) din rechizitoriu), fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 41 alin. 1 C.pen. (recidivă postcondamnatorie) art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privind aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat, împreună cu Muraru Romeo Constantin. a. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). e. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). f. RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). g. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). h. PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 1 declara?ie D300 pentru lunile iulie 2012, respectiv 1 declara?ie D101 aferentă anului 2012. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). VI. Pentru inculpatul MURARU ROMEO CONSTANTIN dintr-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 41 alin. 1 C.pen. (8 acte materiale prin raportare la societă?ile care au înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, DEUTSCHE GRUP SRL, CREATIVE SERV SRL, ADRIAN D. CONSULT SRL, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, RMG SISTEMS PROTECT SRL, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, RRR AUTOSHOP SRL) într-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (161 acte materiale, respectiv 34 acte materiale GREENPOINT TRADE SRL, pct. I.A.1.i) ?i pct. III.5.i) din rechizitoriu, 33 acte materiale DEUTSCHE GRUP SRL, pct. I.A.1.ii) ?i pct. III.5.ii) din rechizitoriu, 5 acte materiale CREATIVE SERV SRL, pct. I.A.1.iii ?i pct. III.5.iii) din rechizitoriu, 4 acte materiale ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. I.A.1.iv) ?i pct. III.5.iv) din rechizitoriu, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. I.A.4) ?i pct. III.5.viii) din rechizitoriu). 52 acte materiale, RRR AUTOSHOP SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.5.vii) din rechizitoriu, 25 acte materiale RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.5.v) din rechizitoriu, 2 acte materiale PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, III.5.vi) din rechizitoriu), fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 41 alin. 1 C.pen. (recidivă postcondamnatorie) şi art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat, împreună cu Gruia Radu. a. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). e. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). f. RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). g. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). h. PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 1 declara?ie D300 pentru lunile iulie 2012, respectiv 1 declara?ie D101 aferentă anului 2012. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). VII. Pentru inculpatul MOUBARAK MAHMOUD SLEIMAN, dintr-o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 prin raportare la societatea care a înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o complicitate la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (13 acte materiale, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.7. din rechizitoriu, fapte comise în anul 2011) cu aplic. art. 5 C.pen. (raportat la modificările introduse prin Legea 50/2013). Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 12 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 respect 1 declara?ie D101 aferente anului 2011 (1 declara?ii). - achizi?iile de la BORDEAUX BUSINESS SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la AGRO DELTA EXPRES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la INTEGRATED MARKETING SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului II 2011 (1 declara?ie); Stabile?te termen la data de 22.02.2022 pentru când se citează inculpa?ii la domiciliile cunoscute, se încuno?tin?ează apărătorii inculpaţii Muraru Romeo şi Moubarak Mahmoud Sleiman se citează şi prin afişare la uşa instanţei. Se emit adrese către ANP şi Serviciul Independent de Re?inere şi Arestare Preventivă pentru a comunica dacă cei doi inculpa?i se află priva?i de libertate în unită?ile din subordine. Se emite adresă către Ministerul Public - Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucure?ti pentru a comunica dacă inculpatul Gruia Radu a fost cercetat în dosarul 3342/P/2015 precum şi solu?ia dispusă, precum şi dacă a fost privat de libertate, în caz afirmativ vor comunica perioada privării. Pronun?ată în ?edin?ă publică, astăzi 03.02.2022.

25 ianuarie 2022, ora 09:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână pronunţarea
Soluția pe scurt: Amână pronun?area la data de 03.02.2022.

14 decembrie 2021, ora 15:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: În vederea continuării cercetării judecătoreşti acordă termen la data de 25.01.2022,ora 09.00.

16 noiembrie 2021, ora 15:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Pentru efectuarea unui supliment la raportul de expertiza, amână cauza şi acordă termen la data de 14.12.2021, ora 15:00, sala 239.

2 noiembrie 2021, ora 15:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: amana cauza si acorda termen la data de 16.11.2021 ora 15:00

19 octombrie 2021, ora 14:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Acordă termen la data de 02.11.2021, ora 15.00, în vederea susţinerii dezbaterilor asupra fondului cauzei.

5 octombrie 2021, ora 14:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Acordă termen la data de 19.10.2021, ora 14.30 (dezbateri asupra încadrării juridice)şi la 02.11.2021, ora 15.00(dezbateri asupra fondului cauzei).

7 septembrie 2021, ora 14:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Acordă termen la data de 05.10.2021, ora 14.30.

29 iunie 2021, ora 14:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea completarii suplimentului la raportul de expertiza

18 mai 2021, ora 10:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru efectuarea unui supliment de expertiza

20 aprilie 2021, ora 09:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru atasare raport expertiza

18 martie 2021, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Încheiere
Soluția pe scurt: În temeiul art. 29 alin. 4 din Legea 47/1992 rep. admite cererea de sesizare a Curţii Constituţionale formulată de inculpatul Rădulescu Marius Bogdan în dosarul 44923/3/2018 aflat pe rolul Tribunalului Bucureşti. Dispune sesizarea Curţii Constituţionale cu privire la excepţia de neconstituţionalitate a prevederilor art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 prin raportare la prevederile art. 1 alin. 5, art. 21 alin. 3 şi art. 53 alin. 2 din Constituţia României. În temeiul art. 275 alin. 3 C.pr.pen. cheltuielile judiciare rămân în sarcina satului. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 18.03.2021.

9 martie 2021, ora 11:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea atasarii la dosarul cauzei a raportului de expertiza stabileste termen la data de 20.04.2021 ora 09:00 sala 243

9 februarie 2021, ora 11:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru continuare cercetare judecatoreasca

12 ianuarie 2021, ora 11:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru continuarea cercetarii judecatoresti

17 noiembrie 2020, ora 14:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea efectuarii unui raport de expertiza

5 noiembrie 2020, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Admite in parte solicitările inculpa?ilor Iordache Cătălin Adrian ?i Gruia Radu de efectuare a unei expertize fiscale.

29 octombrie 2020, ora 08:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Cu privire la cererea privind efectuarea unui raport de expertiza contabila amana pronuntarea la data de 05.11.2020,

20 octombrie 2020, ora 12:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: Cu privire la cererea privind efectuarea unui raport de expertiza contabila stabileste pronuntarea la data de 29.10.2020, iar pe fondul cauzei fixeaza termen la data de 17.11.2020 ora 14:00 sala 239

6 octombrie 2020, ora 10:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea continuarii cercetarii judecatoresti

8 septembrie 2020, ora 14:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea efectuarii cercetarii judecatoresti

30 iunie 2020, ora 13:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea continuarii cercetarii judecatoresti

2 iunie 2020, ora 11:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea efectuarii cercetarii judecatoresti

5 mai 2020, ora 11:00
Complet: CF12
Tip soluție: Termen preschimbat
Soluția pe scurt: preschimba termenul la data de 02.06.2020 ora 11.00 sala 239

7 aprilie 2020, ora 10:00
Complet: CF12
Tip soluție: Termen preschimbat
Soluția pe scurt: preschimba termenul la data de 05.05.2020 ora 11.00 sala 239

10 martie 2020, ora 11:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru lipsa aparare

11 februarie 2020, ora 11:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: in vederea angajarii unui aparator de catre partea responsabila civilmente GREENPOINT

14 ianuarie 2020, ora 10:30
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: pentru lipsa inculpat Muraru Romeo si lipsa aparare

3 decembrie 2019, ora 09:00
Complet: CF12
Tip soluție: Amână cauza
Soluția pe scurt: lipsa procedura



Pagina principală